某某县污水处理中心提标改造工程PPP项目财政承受能力报告

　某某 县财政局

　某某

　2018

　年

　8 8

　月

　某某 县污水处理中心提标改造工程

　PPP

　项目财政承受能力论证报告

　 目

　录

　第一章 项目概况 .......................................... 4 一、项目基本情况 ....................................... 4 二、项目经济技术指标 ................................... 5 三、本项目的运作方式 ................................... 5 四、风险分配结果 ...................................... 21 第二章 财政承受能力论证 ..................................24 一、责任识别 .......................................... 24 二、支出测算 .......................................... 25 三、能力评估 .......................................... 34 四、结论 .............................................. 38

　 编制说明

　为了响应国家部委、省委的发展战略，规范推进政府和社会资本合作（PPP）工作，以财政收支平衡为前提，保证政府具有履约能力， 实现 PPP 项目的可持续发展，按照《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》（财金[2015]21 号）的要求，通过责任识别、支出测算等方式，开展财政承受能力的评估和论证工作。

　本方案遵循合法合规、适用实用的原则进行编制，主要依据的政策法规和基础资料有：

　1、《某某院关于创新重点领域投融资机制 鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60 号）

　2、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76 号）

　3、《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）

　的通知》（财金〔2014〕113 号）

　4、《财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》 （财金[2015]21 号）

　5、《关于规范金融企业对地方政府和国有企业投融资行为有关问题的通知》（财金〔2018〕23 号）

　6、《中华人民共和国政府采购法》（2014 年修订）和《中华人民共和国政府采购法实施条例》（中华人民共和国某某院令第 658 号）; 8、《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92 号）；

　 9、《财政部、住房城乡建设部、农业部、环境保护部关于政府参与的污水、垃圾处理项目全面实施 PPP 模式的通知》（财建[2017]455 号）； 10、《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国财政部、中华人民共和国住房和城乡建设部、中华人民共和国交通运输部、中华人民共和国水利部、中国人民银行令第 25 号）； 11、《某某县污水处理中心提标改造工程可行性研究报告》（某某天辰工程咨询有限责任公司编制）及批复； 12、《某某县县城生活污水管网建设项目可行性研究报告》（长治市启业工程咨询有限公司编制）及批复; 13、《某某委托对某某县污水处理中心拟进行政府与社会资本合作（PPP）项目资产评估报告》（邯郸裕安资产评估有限公司编制）； 14、《某某委托对某某县泽宇污水深度处理回用有限公司拟进行政府与社会资本合作（PPP）项目资产评估报告》（邯郸裕安资产评估有限公司编制）。

　第一章

　项目概况一、项目基本情况

　1 1 、项目名称

　某某县污水处理中心提标改造工程 PPP 项目（以下简称“本项目”）

　2 2 、项目类型

　本项目为改扩建项目。

　3 3 、项目所在地

　某某省长治市某某县4 4 、项目所属行业

　本项目属于市政工程行业

　5 5 、运作模式

　ROT 模式，即改建-运营-移交。

　6 6 、回报机制

　可行性缺口补助 7 7 、项目投融资规模

　依据本项目可行性研究报告，本项目静态估算投资额为 11545.15 万元，包括某某县污水处理中心提标改造工程 7459.36 万元、某某县 县城生活污水管网建设项目 3981.56 万元和现有污水处理厂净负债 104.23 万元，估算建设期利息为 449.29 万元，故本项目动态估算投资额为 11994.44 万元。

　 本项目具体总投资如表 1-1：

　表

　1 1- -1 1

　项目投 资 额

　单位：

　万 元

　序

　 号

　 项目名称

　总投资

　建筑安装工

　程费

　工程建设

　 其他费用

　 预备费

　其他

　1 某某县污水处理中 心提标改造工程 7459.36 6217.92 563.32 678.12

　2 某某县县城生活污 水管网建设项目 3981.56 3236.00 318.96 426.60

　3 评估资产净负债 104.23

　104.23

　静态总投资 11545.15 9453.92 882.28 1104.72 104.23

　建设期利息 449.29

　动态总投资 11994.44

　 项目建设期，资本金由政府方出资代表和社会资本方按约定比例承担，项目公司依据项目资金需求自行选择融资方式进行项目融资， 社会资本对项目公司的融资予以保障。

　8 8 、项目当前进展情况

　本项目已完成可研立项，计划 2018 年 10 月招选社会资本方，2019 年 1 月开工建设。9 9 、实施机构

　某某县污水处理中心

　二、项目经济技术指标

　1 1 、项目地理位置

　本项目各子项目全部位于某某县 309 国道西侧。其中：

　1、某某县污水处理中心提标改造工程位于某某县县城。

　2、某某县县城生活污水管网建设项目位于某某县县城主城区位 置。

　 2 2 、项目建设规模及内容

　本项目共

　 2

　 个子项目，其中：

　1 1 、 某某 县污水处理中心提标改造工程

　 本项目预处理段老旧设备更换、二级生化处理段工艺改造、污泥处理工艺改造、消毒工艺改造设计及配套专业的设计。某某县污水处理厂提标改造工程设计年限为2030 年，设计总规模为2.0万m3/d。

　表

　1 1- - 2 项目建设内容

　序号 工程项目名称 单位 数量 一

　 污水厂

　1

　建设规模 m³/d 20000 2

　厂区占地面积 亩

　31.43 3

　新征用地 亩

　6.96 4

　占地指标 ㎡/ m³.d

　2 2 、 某某 县县城生活污水管网建设项目

　本次工程共计敷设污水主管 11064m，建设污水检查井 431 座， 机动车道路面恢复 38209.77m2，人行道路面恢复 7275.18 m2，安装路缘石 2139m。

　表

　1 1- - 3 项目建设内容

　道路污水管道

　序

　 号

　 道路名称

　起点

　终点

　工程内容

　数量

　工程明细

　1

　古城大道

　古城西环路

　 府前街 主管长度（m）

　871 d500HDPE双壁波 纹管 预埋管长度（m）

　57 d500HDPE双壁波 纹管 污水检查井 （个）

　 28

　 污水检查井 路面恢复（㎡）

　2613 机动车道恢复 2

　广北路

　古城大街 火车站广 主管长度（m）

　1014 d500HDPE双壁波 纹管

　场

　预埋管长度（m）

　86 d500HDPE 双壁波 纹管 污水检查井 （个）

　 31

　 污水检查井 路面恢复（㎡）

　3042 人行道恢复

　 3

　桥北路

　火车站广场

　 北坊大桥 主管长度（m）

　810 d500HDPE双壁波 纹管 预埋管长度（m）

　118 d500HDPE双壁波 纹管 污水检查井 （个）

　 30

　 污水检查井 路面恢复（㎡）

　2430 机动车道恢复

　 4

　桥南路

　北坊大桥

　 鼓楼街 主管长度（m）

　449 d500HDPE双壁波 纹管 预埋管长度（m）

　65 d500HDPE双壁波 纹管 污水检查井 （个）

　 18

　 污水检查井 路面恢复（㎡）

　1347 机动车道恢复

　 5

　兴华街

　长邯铁路

　 桥北路 主管长度（m）

　245 d500HDPE双壁波 纹管 预埋管长度（m）

　40 d500HDPE双壁波 纹管 污水检查井 （个）

　 14

　 污水检查井 路面恢复（㎡）

　735 机动车道恢复

　 6

　广邯街

　城东路

　 黎侯大道 主管长度（m）

　920 d500HDPE双壁波 纹管 预埋管长度（m）

　133 d500HDPE双壁波纹管 污水检查井 （个）

　 33

　 污水检查井 路面恢复（㎡）

　2760 机动车道恢复

　 7

　城东路

　广邯街 教育东街

　 主管长度（m）

　360 d500HDPE双壁波纹管

　 东关村 某某汽车 站

　558 d500HDPE双壁波纹管 某某汽车 站

　南关排水 渠

　800 d400HDPE双壁波纹管

　 预埋管长度（m）

　10 d500HDPE双壁波 纹管

　 预埋管长度（m）

　218 d400HDPE双壁波 纹管

　 污水检查井 （个）

　 71

　 污水检查井

　 路面恢复（㎡）

　5154 机动车道恢复

　 8

　城北街

　谷驼村口 （旧 207 国道）

　 城东路 主管长度（m）

　d500HDPE双壁波 纹管 预埋管长度（m）

　 d500HDPE双壁波纹管 污水检查井 （个）

　污水检查井 路面恢复（㎡）

　机动车道恢复

　 9

　河下东、西街

　长邯铁路

　 城东路 主管长度（m）

　950 d500HDPE双壁波纹管 预埋管长度（m）

　121 d500HDPE双壁波纹管 污水检查井 （个）

　 48

　 污水检查井 机动车道路面 恢复（㎡）

　 9466.77

　人行道路面恢 复（㎡）

　 7275.18

　路缘石 2139

　10

　 正街

　河东下街

　 鼓楼街 主管长度（m）

　253 d500HDPE双壁波 纹管 预埋管长度（m）

　14 d500HDPE双壁波 纹管 污水检查井 （个）

　 7

　污水检查井 路面恢复（㎡）

　759 机动车道恢复

　 11

　 新街

　河东下街

　 鼓楼街 主管长度（m）

　281 d500HDPE双壁波 纹管 预埋管长度（m）

　36 d500HDPE双壁波 纹管 污水检查井 （个）

　 10

　 污水检查井 路面恢复（㎡）

　843 机动车道恢复 12 连家巷

　正街 新街 主管长度（m）

　200 d500HDPE双壁波

　 纹管 预埋管长度（m）

　11 d500HDPE双壁波纹管 污水检查井 （个）

　 5

　污水检查井 路面恢复（㎡）

　600 机动车道恢复

　 13

　 三义街

　城西路

　 桥南路 主管长度（m）

　98 d500HDPE双壁波纹管 预埋管长度（m）

　8

　d500HDPE双壁波纹管 污水检查井 （个）

　 4

　污水检查井 路面恢复（㎡）

　294 机动车道恢复

　 14

　 衙前街

　桥南路

　 正街 主管长度（m）

　90 d500HDPE双壁波 纹管 预埋管长度（m）

　4

　d500HDPE双壁波纹管 污水检查井 （个）

　 3

　污水检查井 路面恢复（㎡）

　270 机动车道恢复

　 15

　 大南街

　鼓楼街

　 大南街南口 主管长度（m）

　247 d400HDPE双壁波纹管 预埋管长度（m）

　18 d400HDPE双壁波纹管 污水检查井 （个）

　 8

　污水检查井 路面恢复（㎡）

　741 机动车道恢复

　 16

　 小南街

　鼓楼街

　 小南街南口 主管长度（m）

　219 d400HDPE双壁波纹管 预埋管长度（m）

　15 d400HDPE双壁波 纹管 污水检查井 （个）

　 9

　污水检查井 路面恢复（㎡）

　657 机动车道恢复 截污管道

　序

　 号

　 道路名称

　起点

　终点

　工程内容

　数量

　工程明细

　1

　府前街至

　 长邯铁路

　 府前街现

　状排水出

　长邯铁路 拱涵

　 主管长度（m）

　 197 d100 钢筋混凝土 管

　口

　 污水检查井 （个）

　 5

　污水检查井

　 2

　广通路至教育西街

　 广通路、龙凤路现状排水出口

　 教育西街桥下现状排水井

　 主管长度（m）

　 336 d100 钢筋混凝土 管

　污水检查井 （个）

　 10

　 污水检查井 表

　1 1- - 4 主要技术指标

　序号 工程项目名称 单位 指标量 1

　排水体制 -

　雨污分流 2

　管径 -

　D600/D500 3

　管道充满度 -

　d500-0.7/d400-0.65 4

　最小覆土 M

　大于冰冻线深度 5

　抗震等设防等级 级

　7

　3 3 、主要产出说明

　表

　1 1- -5 5

　项 目主要 产 出指标

　序号 项目产出物 单位 数量 备注

　 1

　某某县污水处理厂提标改造工程

　设计总规模

　 m3/d

　 20000

　2

　污水主管 m

　11064

　3

　污水检查井 座

　431

　某某县污水处理中心提标改造工程的建设，①符合某某县城乡总体规划发展的需求，用水量增加，排水量增大。②出水水质具备废水资源化的优势，可以有效降低城市供水压力。③水量相对稳定，易收集。④污水回用有利于减轻环境的水污染负荷，有利于资源的合理利用。⑤提高该企业自我生存、自身发展能力的需要。⑥污泥资源化， 符合《城镇污水处理厂污泥处理处置及污染防治技术政策（试行）》， 响应《关于加强城镇污水处理厂污泥污染防治工作的通知》。

　 某某县县城生活污水管网建设项目的建设可让污水有序收集，集中排放，集中处理是现代化城市和工业企业不可缺少的一项重要设施，是控制水污染，改善城市环境，保护生态环境的重要措施。

　（1）本项目建设的经济效益 本项目建成后，由于对污水进行了集中处理，避免了污水被直接排入水体而造成污染。

　综上所述，污水处理中心作为某某县基础设施的重要组成部分， 其本身并不产生直接的经济效益，但是通过建设污水处理厂改善环境，提高环境质量水平，改善本地区及下游河流的水质，避免和减轻污水排放对工农业生产及国民经济发展所造成的经济损失等所产生的间接经济效益是潜在的，巨大的。

　（2）本项目建设的社会效益 本项目建成运行后，有利于改善下游水体的环境质量，减小周边地区居民的发病率，提高居民的健康水平。

　污水处理中心的建设将提高某某县城市的基础设施水平和环境质量水平，对美化某某县起到重要作用。污水处理厂的建设对改善投资环境，吸引投资，发展经济具有积极的作用。。

　（3）本项目建设的环境效益 本项目是改善环境，保证人民身体健康，造福社会、造福子孙后代的环境保护工程，主要的工程效益体现在环境效益。保护环境已成为我国的一项基本国策，越来越受到社会的关注和重视。建设某某县污水处理中心提标改造工程是保护某某县城市环境的重要措施之一， 对我国经济持续稳定发展，改善当地投资环境，吸引投资都是极其重要的。

　某某县污水处理中心提标改造工程建设后，将大大降低城市污水

　 对环境的污染，工程实施后，某某县污水处理中心预计污染物每年的减排量为：

　BOD51051.2 吨/年、COD1825.0 吨/年、SS2080.5 吨/ 年、氨氮 255.5 吨/年、TN365 吨/年、TP19.71 吨/年，可使排入区域环境内的污染物显著减少，从而对改善区域环境作出贡献。本项目充分考虑了对生态环境的保护，有利于提高环境质量，对于环境资源的可持续利用产生积极效果，从而提升城区的品位，实现城区的可持续发展，其环境效益也是显著的。

　由此可以看出处理后的污水对漳河及其下游水体的污染都将大大降低，对流域水环境的保护起到积极作用，使水体从感观上有很大改善，污染程度将得到显著降低，环境功能将会得到好转。另外污水治理从本质上控制了污水对地下水源的污染，对下游水源地起到一定的保护作用，同时可以逐步恢复已被破坏的生态环境。

　4 4 、运营维护内容

　本项目的运营维护内容主要包括为：某某县污水处理工程构筑物和污水处理设施、污水管网等的运营维护及污泥处理，污水处理达标后回用或排放至浊漳河，污泥处理符合环保要求。

　三、本项目的运作 方式

　（一）运作方式的选择

　1 1 、可供选择的运作方式

　依据财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）

　的通知》（财金〔2014〕113 号），PPP 项目运作方式主要包括委托运营（O&M）、建设-运营-移交（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移交（TOT）和改建-运营-移交(ROT)等。

　 2 2 、本项目的运作方式

　具体运作方式的选择主要由项目性质、风险分配基本框架、融资需求、建设需求和期满处置等因素决定。本项目适合 ROT 方式，即改建-运营-移交方式。项目公司承担本项目融资、建设、运营、维护职责。在合作期限内，项目公司应遵从国家和项目所在地有关本项目建设、运营、移交的法律法规、标准和规范，依据 PPP 项目合同约定， 履行各项义务。合作期满且政府方完成全部政府补贴后，项目资产及相关权利等完好无偿移交给项目实施机构或政府指定的其他机构。

　（二）具体实施安排

　1 1 、项目实施主体

　由社会资本方与政府出资代表共同设立的项目公司作为项目的建设、运营主体，在项目合作期限内负责项目的投资、融资、建设、运营维护及期满移交。

　2 2 、合作期限

　本项目的合作期限 30 年，其中某某县县城污水处理中心提标改 造工程建设期为 2 年，建设期内原有污水处理厂正常运行，项目公司成立即进入运营维护期，因社会资本方原因导致建设期延长的时间内产生的利息不计入总投资。

　3 3 、项目前期工作

　（1）项目前期工作包括规划、可行性研究报告、PPP 咨询、用地预审、规划选址意见书、环评、施工图设计、项目预算编制、建设

　 用地规划许可证办理，建设工程规划许可证办理，施工许可证等各项审批手续。项目前期工作暂由政府指定单位办理，项目公司成立后转由其负责办理。政府方对项目公司负责的前期工作给予必要的配合。

　（2）政府前期已投入部分的处理方案 ①手续交接方案 本项目已办理的相关手续主体不发生变更。待项目公司成立后， 为办理施工许可、融资合同等相关手续，政府方可提供给项目公司使用。

　②已投入费用的处理方案 政府方因办理项目可研、立项等前期相关手续，委托咨询机构， 项目配套投入等所产生的费用经政府方审定后计入项目总投资，由项目公司承担。项目公司成立后，凭票据或合同等由项目公司支付给政府指定单位，但不得超过投资估算中的相应金额。

　4 4 、项目的融资

　项目公司可依据项目资金需求向银行等金融机构进行项目融资。包括但不限于取得股东的股权投资款、获取银行等金融机构的债 权融资款、在资本市场通过发行公司债券、企业债券、中期票据、定向票据等市场化方式进行融资等。

　5 5 、项目的建设

　为控制项目投资与项目施工质量，施工单位及材料供应商以及其他与项目建设、运营相关的单位的选择由项目公司主导，实施机构予以监督。监理单位由政府方选择。相关的单位选择需符合国家和地方

　 的相关政策、法律法规，政府方依据合同约定及行政监管等方式监督工程建设。

　6 6 、项目用地及项目资产权属

　政府方通过土地划拨方式向项目公司提供满足开工条件的建设用地，项目用地的使用权归政府指定单位所有。

　本项目建设期内投资建设形成的项目资产，以及本项目运营维护期内因更新重置或升级改造投资形成的项目资产（含为项目设施正常运营所必须的各类项目设施设备、各信息系统、维护手册等），在合作期限内均归政府或政府指定单位享有，项目公司无偿占有、使用这些资产并负责运营和维护。

　7 7 、项目的运营维护

　项目公司成立后即进入运营维护期，项目公司负责项目的运营维护。在整个运营维护期内，项目公司管理、运营和养护项目设施，使项目设施处于良好的使用状态，并自行承担费用、责任和风险。

　本项目的运营维护内容主要包括为：某某县污水处理工程构筑物和污水处理设施、污水管网等的运营维护及污泥处理，污水处理达标后回用或排放至浊漳河，污泥处理符合环保要求。

　8 8 、项目的绩效考核

　为加强对本项目在建设期的质量管理与运营维护期内运营维护质量和服务的监管，将在 PPP 项目合同中约定项目公司按要求保质保量施工和安装设备，并在运营期编制季报和年报，报主管部门备案， 同时定期开展绩效评估的安排。

　 8.1

　建设期绩效考核

　（1）考核方式 建设期内，本项目实施机构成立绩效考核小组，通过定期考核与随机考核相结合的方式，对项目公司建设管理情况进行考核，并将根据考核结果调整工程建设成本。具体建设期考核标准详见附件一。

　① 定期考核 定期考核每 6 个月进行一次，项目公司应提供相关资料以供检查，另外根据需要安排相关人员进行访谈，同时结合周边居民满意度调查结果形成考核结果。

　② 随机考核 考核小组可根据实际情况随机考核，项目公司应提供相关资料以供检查，另外根据需要安排相关人员进行访谈，同时结合周边居民满意度调查结果形成考核结果。

　考核过程中发现缺陷，应拍照保留文件等形式记录，并向项目公司下达限期整改通知书，由项目公司进行整改。项目公司应根据整改通知书的要求进行整改工作。未在限定日期整改的，下一期考核将加重扣分。

　（2）考核办法 取各次考核分数平均分作为最终考核分数。建设期考核办法具体方式如下：

　保证验收合格的前提下，最终考核分数平均分在 65 分以下时， 政府提取项目公司建设期履约保函 5%以下的处罚。

　考核分数 30 分以下 30-65 分 建设期保函处罚比例 5% 3%

　 最终考核分数平均分在 60 分以下，责令项目公司限时改正，仍达不到 60 分的视为社会资本方严重违约，政府方有权解除 PPP 项目合同，启动提前终止机制。

　8.2

　运营期绩效考核

　（1）考核程序 本项目实施机构将针对该项目成立考核小组。考核小组负责对该项目进行考核打分，实施机构依据考核小组意见支付费用。

　（2）考核办法 项目运营维护考核内容及具体考核标准由实施机构制定。

　运营期每年定期考核两次，也可采取不定期抽查方式。每次考核分数存档备查，运营期每年平均考核分数作为年度运营绩效考核分数。

　考核采取查验资料、实地查看相结合。如考核发现存在问题，应要求项目公司整改，项目公司在规定时间未完成整改或经整改仍不达标，政府方根据考核情况确定当次考核分数。

　（3）考核内容 依据运营维护内容制定具体考核标准实施绩效考核，考核实行百分倒扣制。具体的运营考核标准详见附件。

　（4）考核结果 政府根据运营期绩效考核结果支付政府补贴。

　本项目在 PPP 项目全生命周期内，按照事先约定的绩效考核标准等方面进行绩效评价，财政局按照合同约定，根据绩效考核结果向项目公司支付政府补贴（绩效考核标准见附件一）。

　政府可行性缺口补助=污水处理量*污水处理费单价*考核得分 /85-污水处理量*单位污水排污收费-中水销售量*单位中水销售价

　运营期考核得分<60 分，政府方有权延迟支付当期财政补贴，待限时整改后按照整改后考核得分支付当年财政补贴；如连续两年出现考核在 60 分以下或连续三次考核在 60 分以下，政府方有权解除合同。

　通过绩效评估，对项目运营管理效率、公共服务质量、公众满意度、项目协议履约情况等进行综合评价，并将评价结果依法对外公开， 接受社会公众监督。同时根据评价结果，依据合同约定，对运营管理和服务中存在的问题，要求项目公司及时做出调整和改进，对于比较严重问题，将通过扣减政府付费的方式对项目公司进行处罚，切实提高服务质量和运营管理水平。

　通过评估，帮助政府全面掌握项目运营状况，发现监管工作的不足和漏洞，调整监管工作范围和工作重点，提高监管工作效率。

　9 9 、期限届满后资产处置方式及项目公司清算

　合作期满后项目资产及相关权利等完好、无偿移交给政府或政府指定单位，且项目公司确保移交的项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或产权约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。

　项目资产移交应成立专门移交委员会或移交小组，负责具体资产移交事宜。

　（1）移交日期：移交日拟为合作期届满当日。

　（2）移交机构：在不迟于本项目合作期届满前 12 个月，项目实施机构或政府指定的机构代表政府按照合同约定处理项目移交的各项事宜。合作期届满前 6 个月为移交过渡期。过渡期内由移交双方办理约定移交范围内的全部设备设施及档案资料的移交。在此期间，项目实施机构或政府指定的机构参与该部分项目的管理。

　 （3）移交范围：在移交日，项目公司应向实施机构完好、无偿移交本项目设备设施、数据资源、其他权利和权益、文件和资料，且应清除本项目设备设施和经营权上的一切债务和或有债务（包括抵押、质押或任何形式的担保），具体包括以下内容，但项目公司的银行存款以及债权、债务不属于移交之列。

　①本项目的建设投资形成的项目设施，具体包含第一章第二节第 2 条形成的设施（以项目实际竣工图为准）。

　②数据资源或项目资产的所有权利和利益； ③与项目设施有关的设备、零部件、备品备件、文档以及其他动

　产； ④项目相关运营、维护、修理记录和其他资料，以使其能够直接

　或通过其指定机构继续本项目的运维； ⑤与项目设施有关的手册、图纸、文件及资料。

　（4）移交标准：项目公司应确保最后一次运营绩效考核指标合格，当年绩效考核分值不低于 85 分，此为项目公司通过移交验收的标准。如发现存在缺陷的，未能达到前面所述移交标准的，则项目应及时修复，以满足运维绩效考核合格的要求。如果政府方或项目公司对是否达到移交标准有异议，则由移交委员会聘请第三方机构进行评定。

　（5）移交中的性能测试：在本项目移交前，需要对项目的资产状况进行评估并对项目状况能否达到合同约定的移交条件和标准进行测试。上述评估和测试工作可以由政府方委托的独立专家或者由政府方和项目公司共同组成的移交工作组负责。项目移交工作组应严格按照性能测试方案和移交标准对移交资产进行性能测试。经评估和测试，项目状况不符合约定的移交条件和标准的，政府方有权提取移交

　 保函，并要求项目公司对项目设施进行相应的恢复性修理、更新重置， 以确保项目在移交时满足约定要求。

　（6）项目移交中的资产交割：项目公司应将满足性能测试要求的项目资产、知识产权和技术法律文件，连同资产清单移交实施机构或政府指定的其他机构，办理管理权移交手续。项目公司应配合做好项目运营平稳过渡相关工作。PPP 项目的资产交割主要包括项目相关合同的转让和技术转让两大部分。

　（7）项目移交中的绩效评价 移交完成后，县财政局(PPP 中心)应组织有关部门对项目产出、成本效益、监管成效、可持续性、PPP 模式应用等进行绩效评价，并按相关规定公开评价结果。评价结果可作为政府开展 PPP 管理工作决策参考依据。

　（8）移交费用：移交过程中发生的费用由项目公司政府和社会资本合理共担。

　项目合同终止后，项目公司股东可以依法对项目公司进行清算、注销。

　四、风险分配结果

　根据风险分配原则，结合本项目风险分析，本项目风险分配如下表所示：

　表

　1 1- -5 5

　风 险分配 结 果表

　风险类别

　项目

　 政府

　 承担

　 社会资

　 本承担

　 共同

　 承担

　 备注

　政策风险 征用和公有化

　√

　 宏观经济调控

　√

　 审批获得延迟或无法获 得

　√

　 风险类别

　项目

　政府

　 承担

　 社会资

　 本承担

　 共同

　 承担

　 备注

　融资风险 未筹足所需资金

　√

　融资成本超过预算

　√

　再融资不确定性

　√

　设计、建设风险 设计标准 √

　 施工质量

　√

　工地安全

　√

　原材料价格上涨风险

　√

　施工成本（除原材料外）

　 √

　完工风险，工期滞后

　√

　缺陷与隐蔽缺陷

　√

　施工技术不过关

　√

　迟延提供施工图纸 √

　 设计变更

　 √

　√

　 变更责任方承 担

　分包商违约

　√

　工地发生事故

　√

　环境影响治理（大气， 噪声，恶臭，污水，污泥，固废）

　√

　运维风险 运营维护成本

　√

　运营商违约

　√

　 风险类别

　项目

　政府

　 承担

　 社会资

　 本承担

　 共同

　 承担

　 备注

　 服务质量

　√

　运维效率

　√

　设备维护状况

　√

　运维技术更新

　 √

　 由于设计缺陷引起运维 不达标

　 √

　 由于运维人员不遵守规 程引起运维不达标

　√

　环境影响治理（大气， 噪声，恶臭，污水，污 泥，固废）

　√

　移交风险 项目移交时不能满足即 时的新要求

　 √

　 项目资产评估费用及移 交费用

　 √

　√

　没有达到移交标准

　√

　法律变更 法律变更 √

　 不可抗力 不可抗力

　 √

　 其他风险 其他风险

　 √

　第二章

　财政承受能力论证

　依据《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60 号）、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76 号）、《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金 〔2014〕113 号）和《财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21 号）的有关政策、精神、指引和方法， 现对本项目财政承受能力进行论证。

　PPP 项目财政承受能力论证是为了更好的明确、识别、测算政府在 PPP 项目中的各项财政支出责任，科学评估项目实施对项目全生命周期内年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理提供依据,是政府履行合同义务的重要保障，有利于有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。论证主要包括责任识别、支出测算、能力评估、结论四个部分。

　一、责任识别

　PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。

　1.股权投资支出责任 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。政府出资 99.94 万元，不分红。

　2.运营补贴支出责任 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费

　 模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下， 政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。

　本项目属于市政工程建设项目，具有使用者付费收入，包括污水排污收费和中水销售收入，但使用者付费收入不足以弥补项目公司建设投资及投资回报和运营维护成本及合理利润，从项目回报机制来看，本项目适于采用“可行性缺口补助”的回报机制。

　3.风险承担支出责任 风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。

　4.配套投入支出责任 配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。

　二、支出测算

　支出测算主要是综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。

　1 1 、股权投资支出

　根据《某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51 号）要求，本项目最低资本金比例为 20%。本项目设定资本金比例为 PPP 筹集资金的 20%。

　本项目社会资本方和政府方共同出资成立项目公司，政府出资 99.94 万元，占股 5%。

　 2 2 、政府可行性缺口补助

　每年支付的政府可行性缺口补助计算公式如下：

　政府可行性缺口补助=污水处理量*污水处理费单价*考核得分 /85-中水销售额 2.1 污水处理费协议单价的测算 （1）污水处理量预测 依据《某某新材料工业园区污水处理工程》可行性研究报告项目达产进度，合作期内污水处理量见下表：

　表

　2 2- -1 1

　某某 县 污水 处 理中心 提 标改造 工 程保 底 污水处 理 量

　年度

　污水处理量（万立方米））

　备注

　1-2 年 365.00 年设计处理规模 50% 3-5 年 438.00 年设计处理规模 60% 6-30 年 511.00 年设计处理规模 70% （2）污水处理单价测算 依据《某某县污水处理中心提标改造工程》可行性研究报告结合项目具体情况，其项目年运行付现成本构成如下：

　付现成本包括工资福利费、维修费、管网运维成本、动力费、药剂费、污泥处理及运输费用和其它费用等要素。

　①工资福利费 本项目计划全员接收现有职工，届时员工共 58 人，按照某某县 当前工资福利水平，人年均工资福利 40000 元，则年工资福利共计 5840000=232 万元。

　②修理费和膜更换费 修理费=固定资产原值×修理费率，本项目设备购置费 3155.97 万元，年度修理费率按 2%计取,包括日常维护和大修费用，则修理费 =3155.972%=63.12 万元/年。

　膜更换费考虑膜组器按照 60 万/台计算，膜片使用寿命 7 年，28

　黎城县污水处理中心提标改造工程 PPP 项目 财政承受能力论证报告

　年运营期，更换 4 次，按年计提，每年 180 万元。

　③动力费 项目年总耗电 659.14 万 kWh，电费电价为 0.508 元/kWh，每年 电费为 334.84 万元；基本电价 24 元/KVA·月，变压器总量 2000KVA， 年基本电价为 57.6 万元。最终折算吨水为 0.538 元/吨水。

　④药剂费用 表

　2 2- -2 2

　某某 县 污水 处 理中心 提 标改造 工 程污 水 处理药 剂 费用表

　名称

　年

　用

　量

　（满负荷运行时）单位

　单

　价

　单位

　年费用

　（万元）

　单位水

　成本（元 /m3 3 ）

　1 PAC（30%）

　146.00 吨 2270 元/吨 33.14 0.045 2 乙酸钠（碳源）

　230.00 吨 3000 元/吨 69.00 0.095 3 石灰 219.00 吨 600 元/吨 13.14 0.018 4 铁盐 65.70 吨 980 元/吨 6.44 0.009 5 PAM 5.11 吨 22500 元/吨 11.50 0.016 6 次氯酸钠 174.87 吨 1282 元/吨 22.42 0.031 7 柠檬酸 2.77 吨 7600 元/吨 2.10 0.003 8 次氯酸钠-消毒 73.00 吨 1282 元/吨 9.36 0.013 合计

　0.229 ⑤污泥外运费 每天处理并外运含水率为 60%的湿泥 2069.2 吨，污泥处理费按 4 元/ 吨， 运输费用按照 70 元/t 吨计，污泥处理及外运费用为 2069.274=15.31 万元/年。

　⑥其他费用 其它费用包括管理费、车间经费等，管理费经测算为 84.15 万元 /年，车间经费主要包括水质监测，水质监测费用为 1.1 万元/月，共 13.2 万元/年，合计 97.35 万元。

　⑦管网运维成本 根据行业经验数据，污水管网运营维护成本为 12 元/m˙年，则本项目污水管网运营维护成本为 12*11064/10000=13.28 万元。

　综合以上各项费用，本项目运行成本见下表：

　表

　2 2- -3 3

　某某 县 污水 处 理中心 提 标改造 工 程运 营 期内单 位 年运行 成 本

　黎城县污水处理中心提标改造工程 PPP 项目 财政承受能力论证报告

　项目 1 年 2 年 3-5 年 6-30 年 生产负荷 50% 50% 60% 70% 污水预测处理量(万 m3 ) 365.00 365.00 438.00 511.00 一、固定成本（元/年）

　 1、工资福利费 232.00 232.00 232.00 232.00 2、维修费和膜更换费

　 243.12 243.12 3、管网运维成本

　13.28 13.28 13.28 小计

　232.00 245.28 488.40 488.40 固定成本(元/m3 ) 0.64 0.67 1.12 0.96 二、可变成本（元/m3 ）

　 1、药剂费 0.2290 0.2290 0.2290 0.2290 2、动力费 0.538 0.538 0.538 0.538 3、污泥处理及运输费用 0.0419 0.0419 0.0350 0.0300 4、其他费用 0.2667 0.2667 0.2223 0.1905 变动成本(元/m3 ) 1.0767 1.0767 1.0252 0.9885 预测水量变动成本 392.62 392.62 448.61 504.60 付现成本（元/m3 ）

　1.71 1.75 2.14 1.94

　 （3）污水处理费单价

　为满足项目公司投资内部收益率 7.10%（税前）的要求，亦即污水处理费单价满足以下公式（见项目现金流量表）：

　  t 1 (污水处理量*污水处理费单价-付现运营成本- 税费-投资成本) t  0

　（ 1 

　7.1% ）t

　 经测算，运营期内项目公司污水处理费单价 3.598 元。

　2.2 使用者付费

　使用者付费主要是项目公司中水销售收入，单位中水销售价由某某县政府定价，测算暂按 2 元/吨，根据现有中水回用管网所涉企业， 中水每年需求量预测为 73 万吨。则政府可行性缺口补助为：

　表

　2 2- -4 4

　政府 可 行性 缺 口补助

　 污水处理费

　（万元）

　中水销售收入

　（万元）

　政府可行性缺口补助

　（万元）

　2019 1,313.27 146.00 1,167.27 n

　黎城县污水处理中心提标改造工程 PPP 项目 财政承受能力论证报告

　Q  2020 1,313.27 146.00 1,167.27 2021 1,575.92 146.00 1,429.92 2022 1,575.92 146.00 1,429.92 2023 1,575.92 146.00 1,429.92 2024 1,838.58 146.00 1,692.58 2025 1,838.58 146.00 1,692.58 2026 1,838.58 146.00 1,692.58 2027 1,838.58 146.00 1,692.58 2028 1,838.58 146.00 1,692.58 2029 1,838.58 146.00 1,692.58 2030 1,838.58 146.00 1,692.58 2031 1,838.58 146.00 1,692.58 2032 1,838.58 146.00 1,692.58 2033 1,838.58 146.00 1,692.58 2034 1,838.58 146.00 1,692.58 2035 1,838.58 146.00 1,692.58 2036 1,838.58 146.00 1,692.58 2037 1,838.58 146.00 1,692.58 2038 1,838.58 146.00 1,692.58 2039 1,838.58 146.00 1,692.58 2040 1,838.58 146.00 1,692.58 2041 1,838.58 146.00 1,692.58 2042 1,838.58 146.00 1,692.58 2043 1,838.58 146.00 1,692.58 2044 1,838.58 146.00 1,692.58 2045 1,838.58 146.00 1,692.58 2046 1,838.58 146.00 1,692.58 2047 1,838.58 146.00 1,692.58 2048 1,838.58 146.00 1,692.58 合计 53,318.76 4,380.00 48,938.76

　 2.3 污水处理费单价的调整机制 污水处理费单价将根据运营期间的成本变动情况进行调整，调价周期为两年。

　具体调价公式如下：

　P n =K*P n-2

　 K=C 1* E n E n 

　2

　 +C 2 *C h n +C 3 *

　O n O n 

　2

　 +C 4* P n P n 

　2

　Q n

　+C 5* n 2

　 +C 6 * CPI n

　黎城县污水处理中心提标改造工程 PPP 项目 财政承受能力论证报告

　 其中，P n

　为第 n 年时调整后的协议水价，K 为价格调整系数，P n-2为上一次调整确认的价格。

　第一次调价时 P 0

　为社会资本初始投报单位处理水价。

　n 为调价年份，日期 n-2 为上一次调价年，0 为合同签订基准年。

　对第 1 次调价，其基准年即为开始运营的首年，对于第 1 次调价后的调价来说，其基准年为此次之前的调价所对应的年份。

　C 1

　是动力费电费在水费价格构成中所占的比例； C 2

　是药剂费在水费价格构成中所占的比例；； C 3

　是工资福利费在水费价格构成中所占的比例； C 4

　是维修费在水费价格构成中所占的比例；； C 5

　是污泥处理及运输费用在水费价格构成中所占的比例； C 6

　是协议水价构成中除动力费、药剂费、工资福利费、维修费、污泥处理及运输费用等以外的其它因子在价格构成中所占的比例。

　其中：C 1 + C 2 + C 3 + C 4 + C 5 + C 6 =1 E n

　为第 n 年时项目公司所付的动力电费单价，E n-2

　为上一次调价年时项目公司所付的动力电费单价； Ch n

　 为第 n 年时国家统计局在《中国统计年鉴》中公布的其前一年度全国分行业工业品出厂价格指数中化学工业品出厂价格指数； O n

　为第 n 年时某某县统计局公布的前一年度全县在岗职工年平均人工工资福利费，O n-2

　上一次调价年时某某县统计局公布的前一年度全县在岗职工年平均人工工资福利费； P n

　为第 n 年时项目公司所支付的维修费，P n-2

　为上一次调价年时项目公司所支付的维修费； Q n

　为第 n 年吨水污泥处理和运输费用，Q n-2

　为上一次调价年吨水

　黎城县污水处理中心提标改造工程 PPP 项目 财政承受能力论证报告

　 污泥处理和运输费用。

　CPI n

　为第 n 年时某某县统计局编制发布的前一年某某县居民消费价格物价指数 CPI 总指数值。

　3 3 、风险承担支出

　3.1

　测算方法选择

　风险承担支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任，可采用比例法、情景分析法及概率法进行测算。

　结合项目实施方案中的风险分配框架，本项目中政府承担的风险涉及设计风险、建造风险、法律和政策风险以及不可抗力风险，因风险后果值和风险概率难以测算,本项目选用比例法对风险承担支出进行量化。

　比例法主要是按照建设运营成本的一定比例确定风险承担支出， 再根据政府的自留风险承担支出比例计算政府的风险支出。公式如下：

　政府风险支出=项目建设运营补贴 x 全部风险支出比例 x 自留风险承担支出比例 因建设期与运营期政府承担风险的类别、特点不同，对应的政府风险支出需分别测算。

　3.2

　测算参数确定

　通常风险承担成本不超过项目建设运营成本的 20%。可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例一般为 70%—85%，政府自留风险承担成本的比例一般为 15%-30%。

　建设期，政府主要承担不可抗力或法律、政策变更造成的合同提前终止的风险支出，不可抗力风险由双方共担，法律、政策变更风险由政府承担，设定承担全部风险为建设成本支出的 2%，相应的政府

　黎城县污水处理中心提标改造工程 PPP 项目 财政承受能力论证报告

　自留风险承担比例为 15%； 运营期，政府方主要承担法律、政策变更风险，运营期法律、政策变更产生的风险将影响项目公司的实际运营收益。故运营期政府方承担的风险以政府运营可行性缺口补助支出为基数，设定运营期全部风险比例为 10%，设定政府自留风险比例为 15%。

　3.3

　测算结果

　根据本项目政府缺口补助支付计划安排，某某县本级财政风险承担支出表如下：

　表

　2 2- -9 9

　风 险承担 支 出

　年度

　建设净成本（万元）

　可行性缺口补助 （ 万元 ）

　风险支出（万元）

　2019 8,684.37 1,167.27 43.56 2020 3,310.08 1,167.27 27.44 2021

　1,429.92 21.45 2022 - 1,429.92 21.45 2023 - 1,429.92 21.45 2024 - 1,692.58 25.39 2025 - 1,692.58 25.39 2026 - 1,692.58 25.39 2027 - 1,692.58 25.39 2028 - 1,692.58 25.39 2029 - 1,692.58 25.39 2030 - 1,692.58 25.39 2031 - 1,692.58 25.39 2032 - 1,692.58 25.39 2033 - 1,692.58 25.39 2034 - 1,692.58 25.39 2035 - 1,692.58 25.39 2036 - 1,692.58 25.39 2037 - 1,692.58 25.39 2038 - 1,692.58 25.39 2039 - 1,692.58 25.39 2040 - 1,692.58 25.39 2041

　1,692.58 25.39 2042

　1,692.58 25.39 2043

　1,692.58 25.39 2044

　1,692.58 25.39 2045

　1,692.58 25.39 2046

　1,692.58 25.39

　黎城县污水处理中心提标改造工程 PPP 项目 财政承受能力论证报告

　年度

　建设净成本（万元）

　可行性缺口补助 （ 万元 ）

　风险支出（万元）

　2047

　1,692.58 25.39 2048

　1,692.58 25.39 合计

　11,994.44

　48,938.76

　770.06

　4 4 、配套投入支出

　配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据项目实施方案合理确定。

　本项目为基础设施类项目，前期费用、建安费用等全部投入由项目公司承担，不存在政府提供配套投入支出责任，所以本项目配套投入支出责任为零。

　5 5 、财政支出汇总

　汇总以上分析测算，在整个项目经营期内，某某县本级政府承担的财政支出责任共计 49,808.84 万元，其中，财政股权投资支出 99.94 万元，政府运营补贴支出 48,938.76 万元，风险支出 770.06 万元，配套投入支出 0.00 万元，汇总情况见下表：

　表

　2 2- - 10

　本项目 财 政支出 汇 总

　年份

　财政股权投资支出（万元）

　运营补贴支出

　（万元）

　财政承担风

　险支出（万元）

　配套投入支出（万元）

　总计（万元）

　2019 99.94 1,167.27 43.56 0.00 1,310.77 2020 - 1,167.27 27.44 0.00 1,194.71 2021 - 1,429.92 21.45 0.00 1,451.37 2022 - 1,429.92 21.45 0.00 1,451.37 2023 - 1,429.92 21.45 0.00 1,451.37 2024 - 1,692.58 25.39 0.00 1,717.97 2025 - 1,692.58 25.39 0.00 1,717.97 2026 - 1,692.58 25.39 0.00 1,717.97 2027 - 1,692.58 25.39 0.00 1,717.97 2028 - 1,692.58 25.39 0.00 1,717.97 2029 - 1,692.58 25.39 0.00 1,717.97

　黎城县污水处理中心提标改造工程 PPP 项目 财政承受能力论证报告

　年份

　财政股权投资支出（万元）

　运营补贴支出

　（万元）

　财政承担风险支出（万

　元）

　配套投入支出（万元）

　总计（万元）

　2030 - 1,692.58 25.39 0.00 1,717.97 2031 - 1,692.58 25.39 0.00 1,717.97 2032 - 1,692.58 25.39 0.00 1,717.97 2033 - 1,692.58 25.39 0.00 1,717.97 2034 - 1,692.58 25.39 0.00 1,717.97 2035 - 1,692...

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