银行风险合规警示教育

银行风险合规警示教育

第一部分风险合规基础知识

1、合规及合规风险

◆银行业金融机构的“合规”，指的是商业银行的金融活动与法律、规则和准则相一致。

进一步说，银行的合规是指为了避免可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险，在其经营活动中主动地、高标准地遵循所适用的法律、行政法规、部门规章、市场规则、自律性组织的行业准则、行为准则和职业操守，以使其经营活动与上述法律、规则和准则相一致。

◆银行合规主要包括四个层面

第一，银行经营管理必须符合国家的法律法规，包括监管部门颁布的有关监管规章；

第二，银行经营管理必须符合行业自律性组织共同制定的操作准则、服务规则和市场惯例；

第三，银行经营管理必须符合银行内部制定的操作规程和规章制度；

第四，银行经营管理必须符合诚信原则，符合职业道德规范。

风险—目前，学术界对风险的内涵没有统一的定义。从经济学的角度来讲，风险一般是指未来的消极结果或损失的潜在可能。

①未来结果的不确定性；

②损失的可能性。

风险与损失

损失是风险的结果

风险是损

失的条件风险损失

银行风险

什么是银行风

险？C l i c k h e r e t o a d d y o u r t e x t .C l i c k h e r e t o a d d y o u r t e x t .C l i c k h e r e t o a d d y o u r t e x t .C l i c k h e r e t o a d d y o u r t e x t .C l i c k h e r e t o a d d y o u r t e x t .C l i c k h e r e t o a d d y o u r t e x t .C l i c k h e r e t o a d d y o u r t e x t .C l i c k h e r e t o a d d y o u r t e x t .C l i c k h e r e t o a d d y o u r t e x t .C l i c k h e r e t o a d d y o u r t e x t .银行的经营过程中，由于各种不确定因素而导致其损失或盈利能力下降的可能性。银行作为一个高风险行业，是经营风险、管控风险并承担风险损失、获取风险收益的特殊行业。因此风险管理能力是银行的核心能力之一。

银行风险管理

银行风险管理

银行通过风险识别、计量（评估）、监测、控制或缓试等方法，预防、回

避、分散、转移或承受经营中的风

险，在追逐利益的同时，维护银行安

全的行为。

信用风险1

法律风险7

声誉风险6流动性风险4市场风险2操作风险3银行风险种类

国家风险

5银行风险的种类

战略风

险8

人们在追求目标的同时，为降低和规避风险，利用各种手段识别、分析、计量、管理、控制和化解风险的决策与行动过程。风险管理

风险管理

风险管理是现代企业核心竞争力建设的重要内容，其本质是用科学、先进、有效的方法，在业务发展、盈利需要和风险之间找出平衡点，其目标是把风险带来的积极影响（机会）最大化，同时让消极影响（损失）最小化，实现等量风险最大效益。

◆合规风险--是指银行因没有遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

简单地说，合规风险就是银行业金融机构做了不该做的事（违法、违规、违德等）而招致的风险或损失。例如银行业从业人员未履行人民银行有关账户管理的相关规则和义务或未按法定程序积极协助执法机关对客户资产进行查询、冻结和扣划，就可能招致纪律处分、罚款等。

SWOT分析新贷款调查表.xls

监督约束缺失

03制度流程不健全，执行力不足

04监督检查不深入，不能有效揭示风险

05责任追究不到位，惩戒警示作用不足

06教育培训不重视，部分员工行为失范

行案件风险的成因思想认识不充分，对案防重视不够01选人机制不科学，重要岗位用人失察

经营思想不端正，弱化了内部管理

0807

银行案件风险防控措施

?1、完善治理机制

?2、建立健全案件防控责任制度

?3、加强内部控制体系建设

?4、下大力气很抓执行力建设

?5、增强稽核和业务检查的有效性?6、建立案件责任追究制度

?7、强化科技系统技防功能

?8、建立科学的激励约束机制

?9、培育良好的企业文化、风险文化、合规文化?10、加强对案防工作的监管

案列分析

某市X(集团)有限公司诈骗银行贷款案一、案件基本情况

2012年2月某市X集团有限公司（以下简称X集团）通过某信用联社副主任与该联社建立信贷关系，采取提供虚假财务报表、验资报告和公司章程等手段，以购买电解铜、钢材、柴油及建造园艺厂为由，先后在该信用社办理信用贷款10笔、金额26200万元，投入高风险的资本市场。由于资本运作失败，截至2014年6月末，共拖欠该联社贷款4笔、本金11300万元。信用联社向公安机关报

案，X集团法定代表人阮某因涉嫌诈骗犯罪被依法逮捕。

某市X(集团)有限公司诈骗银行贷款案

信用联社在对X集团及其关联企业的贷款

发放过程中各个环节都存在问题，贷款

“三查”制度执行不到位，使X集团虚构

资产、伪造报表骗取贷款的行为得逞。

某市X(集团)有限公司诈骗银行贷款案

贷前调查贷中审查贷后检查

某市X(集团)有限公司诈骗银行贷款案

1、贷前调查不实

2、贷款审查不严

3、贷后检查不力

本案中，贷款调查岗对X集团及其关联企业贷款未按相关规进行调查，贷款调查停留于“看看报表、听听介绍”没有对贷进行具体核实,对X集团提供材料的真实性未能做到尽职调查未能发现报表中的重大问题。

X集团的贷款调查报告均未对财务具体项目进行说明和分析，贷款审查岗只是将收集到的资料进行简单汇总整理，没有对材料进行尽职审查，致使贷款审查留于形式。

X集团在该联社获得新增贷款5笔11700万元贷款后，为逃避对

贷款使用的监督，分别采取本票、支票和贷记凭证的方式，将其中10400万元贷款转入其开立在他行的同名账户。对大额贷资金逃避银行监管的异常行为，贷后检查人员在进行资金流向跟踪检查时竟然视而不见，贷后检查机制存在极大漏洞，贷后管理缺位。

二、技术与制度分析

某市X(集团)有限公司诈骗银行贷款案

强化授权授信管理提高信贷员素质

严格贷款“三查”制度

纠

偏

路

径

建立完善的授权管理制度，严格管理，将授权与责任挂钩，确保制度有效执行。

细化内部授权管理流程，根

据机构资金实力、管理层经营水

平等实施合理授权，并定期进行

授权后评价，适时调整授权层级

。

细化对客户的授信流程，根据客

户经营状况、信用状况进行综合评级

，合理授信。贷款发放必须按照授权

、授信和信贷制度、程序办理，对违

反规定的，严肃追究责任。

落实审贷分离制度，单独设立贷款审查岗；信贷审查应对审查内容合法合规性负责。

提高信贷员素质

信贷员应具备良好的从业品质、业务素

质和职业敏感性，有关管理部门应建立

严格、科学的员工考核机制，对不能适

应岗位工作要求的人员及时进行调整。

严格贷款“三查”制度1、贷款调查要坚持双人实地调查，准确了解借款人状况，真实反映借款人情况，为贷款审查、审批提供可靠依据。

2、审查岗对调查人员提供的调查报告进行核查、测算，根据市场、政策等相关因素，分析贷款项目可行性和资金需求，作出科学决策。

3、贷款审批坚持集体审批原则，贷款审议人员必须提出明确的意见及理由。严禁审批发放贷审会未审议通过的贷款，若强行发放，审贷会成员和信贷管理人员有权向上级主管部门反映报告。

4、做好贷后的跟踪检查，监督资金流向，及时掌握借款人（担保人）的生产经营状况、财务状况。要重点监控借款人的主营业务收入是否进入承贷行结算账户，对借款人现金流异常或发现重大问题要及时预警、报告，采取措施

点评

贷款“三查”制度对保证贷款质量、防范贷款风险、

提高经营效益具有重要作用，必须高度重视贷款

“三查”工作，进一步规范操作流程，明确贷前调

查、贷中审查、贷后检查的具体内容和责任，建

立贷前调查岗、贷时审查岗和贷后检查岗之间的

评

互控机制，防控贷款诈骗案件的发生。

点

某信用社员工冒名贷款案

案件基本情况

2013年，某县农村信用社在开展案件专项治理自查工作中，发现所辖分社主任刘某和信贷员李某与社会人员毛某、罗某等人内外勾结，在2012年1月至2013年9月，通过假冒名、超权限、跨区域等方式发放农户小额信用贷款187笔，骗取该社贷款资金145万元。

人员配备不足

缺乏制约管理监

督不力

法律意识淡薄

相互包庇

010203技术与制度分析

人员配备不足，缺乏制约

该分社处于老、少、边、穷地区，长期以来一直是2人社，内控制度无法落实，监督制约功能完全丧失。

信贷人员法律意识淡薄，与他人内外勾结，非法办理大量冒名贷款。

管理监督不力

本案中，一是上级管理机构和部门

严重失职，管理缺失。二是监督检

查部门未能及时深入到边远地区信

用社进行检查，或是检查工作流于

形式，不能及时发现问题。

中小金融机构要按岗位制约要求，

按照业务需要合理配备基层网点的

工作人员，防止制约岗位混岗。发放农户小额信用贷款，必须严格按照

操作流程，坚持由农户本人凭本人有效

证件到柜台办理贷款手续。柜台人员不

得办理不符合要求的贷款发放业务。B 认真落实重要岗位轮换和强

制休假制度，解决员工长期

在一个岗位隐蔽作案的问题。C

强化业务线和监督线的管控责任，定期派人到基层网点对重要业务进行深入检查，及时消除

案件隐患。D

纠偏路径

A

某信用社员工冒名贷款案

点评

该案件作案手段简单，反映出信贷管理方面的薄弱，特别凸显了老、少、边、穷地区信用社信贷业务工作人员岗位制约缺失、制度执行不力、业务素质低下的问题。

不法分子利用盗码器盗取客户银行卡密码窃取客户资金案案件基本情况

2012年11月顾某在银行办理了一张银行卡。2013年5月22日，顾某到自助银行取款，在自助银行门禁上看到一个装置，上面有“进门前请先刷卡并输入密码”的提示。顾某按提示刷卡并输入密码后，自助银行门没有打开，顾某即离开。2013年6月，顾某在取款时发现自己卡内资金缺少10068元，即向公安机关报案。经公安机关侦查发现，犯罪分子在自助银行门禁系统上安装了盗码器，窃取了顾某借记卡上的信息和密码复制伪卡，并持伪卡在异地取走顾某卡内资金。随后，顾某提起诉讼，要求银行赔偿其损失。法院经审理后判决：银行自判决生效之日起十五日内，给付顾某10068元及活期利息。

加强自助设备的安全运营管理工作，防范欺诈风险加强对自助设备的日常检查工作，严格落实自助设备的检查制度，定时定期检查自助设备工作区域，做好检查记录。银行应在自助设备营业场所安装监控设备、报警系统及24小时监测系统，定期检查

监控录像，做好备份工作。重点查看有无可疑人员在银行自助设备上安装物件，一旦发现特殊情况，应立即向公安机关报案。

加强对客户的宣传和教育工作，提高客户的风险防范能力

银行应通过适当的方式对客户进行有关自助设备安全使用知

识的宣传，使客户了解自助设备使用的基本常识，增强客户的风

险防控能力。通过多种形式向客户提示犯罪分子利用银行自助设

备作案的新手段和新动向，提高客户的安全意识和自我保护能力

加强机构间合作与交流

加强各金融机构之间的交流，加强与中国银联、公安机关、

社区组织的协作与沟通，建立健全银行自助设备风险防范联动机

制。

纠

偏

路

径

本案是一起典型的针对银行自

助服务设施实施科技犯罪引起的客

户与银行之间的储蓄合同纠纷案

点评

件，即涉及银行对自助服务设施安

全运营的监控与管理，也涉及客户

宣传与教育等方面的问题。金融机

构要制定规范的管理制度，对自助

机具监控发现的异常情况及时采取

应对措施。同时，要加强风险防范

知识宣传，提高客户安全防范意识。

某银行员工鲁某侵占资金案

案件基本情况

2008年3月4日某银行职工鲁某利用代理出纳岗位之机，盗用所在银行在他行开户印鉴于2008年3月9日私自填制购买的现金支票，到他行取现53.9万元携款外逃。案发后，鲁某于2008年4月22日被公安机关抓获归案。

技术与制度分析

A 印

鉴

管

理

存

在

重

大

漏

洞

B 未坚持对账管理制度

C 稽核工作不深入D

对重点人员排查监控管理不

力

本案中，该营业部在银行预留印鉴未按岗位制约的原则分管，而全部由出纳一人保管，鲁某正是利用代理出纳岗位的机会，私购现金支票，并盗盖预留印鉴，从而支取存放同业款项资金。

印鉴管理存在重大漏洞

鲁某于2008年3月4日到他行取现，而营业部于4月10日鲁某离开工作岗位8天未归后，才发现疑点并组织查账。期间并未对账，没有发现存放同业资金账户异常，延误了案件暴露时间。

未坚持对账管理制度

技术与制度分析

稽核工作不深入

对该营业部检查频率远低于规定要求，且稽核内容中针对会计出纳基本制度执行情况的检查较少，对营业部存在的出纳员一人保管重要印鉴等风险未能够及时发现和控制。

对重点人员排查监控管理不力

本案中，鲁某的妻子无工作，两个孩子都在读书，家庭负担较重，又与他人合伙投资修建电站，联社未将其纳入重点监控人员进行管理。

纠偏路径

银行预留印

鉴管理环节位公章（财务专用章）和法人代表或

责人名章等预留印鉴必须分开保管，禁交由一个岗位保管。银行预留印鉴须平行交接，杜绝一人能先后接触各留印鉴的情况发生。监督检查环

节对账管理环节员工日常管理、教育和异常行为排

查环节要坚持按月对账制度，对资金往来量业务频繁的上存资金账户，同业存放可按旬或半月主动对账一次。对账人

实行前台、后台分离原则，前台记账不得参与对账，应由后台人员对账。必须将印鉴管理纳入会计出纳管理制

度执行情况的重要内容，切实加大检查力度和频率。各岗位人员在业务处理过程中，应当履行岗位制约职责，

严格加强印章使用管理和监督。

要特别关注重要岗位员工8小时以外的活动，发现苗头，切实消除隐患。

点评

该案暴露出该联社内控管理薄弱、制度执行不力、风

险排查和管理不到位等问题，更揭示出忽视印章管理

的严重危害，尤其是偷盖、冒用、私刻印章等行为具

有瞬时性、隐蔽性特征。因此，必须建立严格的印章

保管使用制度，强化印鉴的管理，严格执行平行交接

制度，在后续检察中要将印、押保管，使用情况列为

重点，起到有效的防控作用。

某自治区信用社刘某挪用资金案

案件基本情况

某自治区联社职工刘某于2011年8月17日至29日，在尾箱入库之前趁其他当班人员不注意盗出自己的尾箱现金，放入其办公抽屉，待其他当班人员下班后将钱款拿走，共分三次挪用尾箱库款共计22.8万元。

技术与制度分析

1、该社未按规定设置“尾箱卡把入库登记薄”，刘某挪用库款期间

当班人员王某、杨某未认真执行会计出纳制度，对刘某的尾箱进行

卡把入库，中午交换班交接时没有进行款项交接和交叉复核，致使

间未能发现刘某违法违规行为。

2、网点负责人没有认真履行查库职责，造成刘某挪用库款未被及

发现，查库流于形式。

3、未按规定设置出纳尾箱双锁，未按要求实行双人管库，只由出

纳一人管库。

纠偏路径建立后台业务监控管理制度。对柜员操作的各类现金业务，由后台安排专人进行实时监控，或定期调看、抽看监控录像，尤

其是要加强对休息日、节假日期间营业情况的监控，对柜员出

入库、配钞、现金整点、调拨、现金收付进行监控。

营业终了，网点、柜员尾箱要换人在监控范围内卡把复核，根据账面余额清点现金、重要空白凭证、有价

单证，清点无误后加双锁入库保管，并登记落实责任

人。

必须严格坚持查库制度。按照有关规定频率定期或不定期对柜员现金钱箱、有价单证以及代保管的有价物品进行检查，保证账实相符。现场验箱查库必须做到现金、重要空白凭证、有价单证逐一点清，全面

核对无误后做好登记。上级部门检查时，检察人员应持有效证件和查

库介绍信进行检查，检查完毕后，应详细记载查库情况并签字，明确

责任。

123

点评

金库、现金尾箱历来都是银行风险防控的重点。近年来发生多起银行内部人员盗窃库款案件，给银行的声誉造成巨大的负面影响，所带来的损害远比其他类型案件严重的多，这些案件的发生暴露出中小金融机构对防控此类风险的重要性认识不足。预防此类案件的发生，一是要加强管理，把查库制度、双人卡把复核制度、金库管理制度真正落实到位。二是要认真执行尾箱限额管理制度。三是要加强人员管理和对异常行为的排查，严禁“带病上岗”。四是要逐步推行金库集中管理模式。

某市“1.18”持枪爆炸抢劫运钞车案

案件基本情况

2010年1月18日，不法分子张某、李某等4人携带猎枪、爆炸装置和尖刀等作案工具窜至某市商业银行营业部，预先安放爆炸装置，待运钞车抵达，装运款箱时，歹徒遥控启动爆炸物，并开枪杀人，致3死4伤，抢劫人民币220多万元。法院审理查明，犯罪嫌疑人先后在多地作案，多次持枪、持械拦路抢劫公民财物，共抢劫作案7起，致死5人、重伤4人、轻伤6人，抢劫金额总计330余万元。同时为实施抢劫准备交通工具，他们采取刀刺、枪击等手段，杀死出租车司机2人。

技术与制度分析

A B

C 应急能力差

护卫人员职业技术不熟练全暴露作业

当运钞车到达营业部，押款员打开车门准备装款时，犯罪

分子开始作案，在场保安和银行职员全部被炸倒，完全失

去护卫能力。此类犯罪具有不可预测性，相关人员在防爆

炸物方面根本没有思想准备，既没有经验也没有预案。

押钞护卫人员只看人不看物，没有注意到现场的可疑物品。

“1.18”案件发生后，人们发现钱款从储蓄所装上运钞车这段时

间属于全暴露作业，这是目前金融护卫最大的漏洞，给犯罪分子

作案留下了较大的空间。

纠偏路径

01020304高度重视现金押运的安全保卫工作，实行分级管理、逐级

负责、层层落实、责任到人的管理办法，坚持谁持谁主管

谁负责。

各级管理部门要加强对员工的安全意识和安全防范技

能教育，增强现金押运人员的安全意识，特别是要提

高押运人员对突发事件的应急处置能力。

对安全押运工作环节的制度流程进行认真分析，查找隐

患，整章建制，并落实整改措施。

单位主管、分管领导、保卫部门要认真履行职责，做

到勤检查、勤汇报，发现问题及时处置，确保押运安

全。

点评

此案的发生：一是押运安全意识薄弱。该银行从管理人员到一般员工对押运这项特殊的工作没有从思想上引起足够重视，疏于对员工的安全意识教育和安全技能培训，工作麻痹大意，忽视风险隐患，对自己和他人的生命财产造成损失。二是制度执行流于形式，违规操作严重。该银行为省钱省事，押运人员不具备上岗资格，岗位职责没有落实。三是发生意外事件处理不当，应急预案没有落实。

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