国库与财政对账系统业务管理知识需求书

　 国库与财务对账系统 业务需求书 （ （1 ．0 版）

　人民银行国库局

　二 二 O OO 九年十一月

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　文档名称 国库与财务对账系统业务需求书 文档序号 1.0 编写日期 2009.11.20 编写人员 杨竹、江旻、李长坚、王淑兰 文档序号

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　 章节序号 章节名称 修订内容简述 修订日期 修订前版本号 修订人 批准人

　前

　言

　 国库与财务对账是指各级国库将所入库的预算收入、支出（包罗实拨支出、会合支付额度和明细）凭据事先规定的查对要素，定期与同级财务构造之间进行的账务查对。

　近年来，我国税收收入和财务支出增长迅速，业务种类和业务量逐年递增。因此，确保政府预算收支的准确、实时、完整的执行，已成为各级国库的主要事情职责。人行国库在业务量不绝增长的同时资金风险也在不绝聚集，并且人行国库在与相关部分对账事情中存在不重视对账、有章不循、治理疏忽、技能性不对多、缺乏有效的监督步伐等问题，容易产生风险点，最终导致国库资金受到损失，损害了国度和政府的利益。

　为了防备化解国库资金风险，财务部、国度税务总局和人行颁布了相关国库资金对账政策，各地财务、税务和人行也颁布了本地国库资金对账的实施细则，要求各级财务、税务、人行国库等部分定期或不定期地进行上门对账，有部分地区在本地横向联网的底子上相继增加了国库与财务、税务的电子对账成果，希望借助信息化手段，创建起新的国库与财务、税务的对账模式，到达防备国库资金风险，确保政府预算收支准确执行目的。但是，各地开发的电子对账成果在流程上不统一、不范例，并在数据收罗、信息查对、不对反馈、信息加密等方面存在一定缺陷，倒霉于财务、人行国库对国库资金风险治理。

　为进一步推进人行国库与财务等部分的对账事情，增强国库资金风险治理，充实履行经理国库职能，人民银行利用现有的网络技能资源，凭据“国库提倡、财务查对、实时返回、不对互查”的查对模式，在国库信息处理惩罚系统（TIPS）和国库管帐数据会合系统（TCBS）在全国逐步推广运行的底子上，在 TIPS 和 TCBS中增加相应的对账成果，满足国库与财务、税务等部分对账的需要，满足国库进一步提高管帐核算质量，防备风险，保障资金宁静的需要，满足国库改进办事质量的需要，满足财务、人行国库节约人力、物力和财力的需要，创新了延续几十年的传统手工对账方法，使国库资金步入电子对账时代。

　本需求书共分三章，主要包罗：概述、业务流程、非成果需求。

　目 目

　录

　第一章 概述 ........................................................... - 1 - 1.1 指导思想和原则 ................................................... - 1 - 1.1.1 指导思想 ................................................... - 1 - 1.1.2 根本原则 ................................................... - 1 - 1.2 建立目标和成果特点 ............................................... - 2 - 1.2.1 建立目标 ................................................... - 2 - 1.2.2 成果特点 ................................................... - 2 - 1.3 总体结构 ......................................................... - 3 - 1.4 对账处理惩罚流程 ................................................. - 3 - 1.5 系统成果 ......................................................... - 4 - 1.5.1 信息互换成果 ............................................... - 4 - 1.5.2 查询打印成果 ............................................... - 4 - 1.5.4 监督控制成果 ............................................... - 4 - 第二章

　业务流程 ......................................................... - 5 - 2.1 收入对账 ......................................................... - 5 - 2.2 支出对账 ......................................................... - 8 - 2.2 库存对账 ............................................................ 12 第三章

　非成果需求 .......................................................... 14 7.1 系统运行时间和处理惩罚周期 .......................................... 14 7.2 系统性能需求 ........................................................ 14 7.2.1 有效性 ........................................................ 14 7.2.2 结实性 ........................................................ 14 7.3 用户界面要求 ........................................................ 15 7.4 系统宁静性需求 ...................................................... 15 7.4.1 身份辨别和授权 ................................................ 15 7.4.2 网络宁静 ...................................................... 16 7.4.3 数据的保密性和完整性 .......................................... 16 7.4.4 病毒防治 ...................................................... 16 7.5 数据备份和灾难规复 .................................................. 17 7.5.1 数据备份 ...................................................... 17 7.5.2 灾难规复 ...................................................... 17 7.6 系统日志 ............................................................ 17 7.6.1 用户日志 ...................................................... 17 7.6.2 治理日志 ...................................................... 18 7.6.3 维护日志 ...................................................... 18 7.6.4 核算日志 ...................................................... 18 7.6.5 授权日志 ...................................................... 18 7.6.6 数据互换日志 .................................................. 18 7.6.7 日志操纵权限 .................................................. 19 7.7 系统灵活性及可扩展性 ................................................ 19 7.7.1 先进性 ........................................................ 19 7.7.2 灵活性 ........................................................ 19 7.7.3 互操纵性 ...................................................... 20 7.7.4 易用性 ........................................................ 20 7.7.5 扩展性 ........................................................ 20 7.7.6 统一性 ........................................................ 20 附件一 业务要素集 ........................................................... 21

　 国库与财政对账系统业务需求书 内部资料

　第一章

　概述

　国库与财务对账系统（以下简称系统）是国库业务系统的重要组成部分，它充实利用 TIPS 和 TCBS 等现有系统的资源，实现各级人行国库部分经办的预算收入和支出与同级财务部分进行实时或定时电子对账，有效解决了目前手工对账中存在的种种问题，为防备和化解国库资金风险提供了有力的保障。同时能够为财务和人行国库部分提供对账信息和对账结果的查询、打印等办事。

　1 1.1 指导思想和原则

　1 1.1.1 指导思想

　系统建立的指导思想是以科学生长观为指导，以有利于防备和化解国库资金风险，切实节省相关部分人力、物力、财力的需要，凭据“国库提倡、财务查对、双向返回、不对互查”原则，实现人行国库部分与财务等部分之间的预算收支对账，确保国库资金宁静，促进政府预算收支的准确、实时、宁静执行。

　2 1.1.2 根本原则

　一、宁静性。针对系统运行和对账操纵中的风险，制定完备的防备步伐，采取须要的技能手段包管系统、网络和数据的宁静，保障系统稳定运行和对账数据的不可窜改性。

　二、高效性。针对对账数据量大等问题，系统采取须要的技能手段增强处理惩罚能力，并凭据业务处理惩罚的先后顺序公道分派和利用资源，确保系统对种种对账数据高效处理惩罚。

　三、可扩性。既要适应当前业务开展需要，又要充实考虑国库业务生长趋势，统筹筹划对账成果开发设计，支持灵活的技能升级，连续满足业务开展需要，保持系统的长期生命力。

　四、经济性。在满足业务需求底子上，系统的设计开发应创建在 TIPS 和 TCBS的底子上，进行系统成果的整合，做到统一运行治理。

　内部资料 - 2 - 2 1.2 建立目标和成果特点

　1 1.2.1 建立目标

　系统的建立目标是利用现代信息技能，创建成果齐全、操纵实用、技能先进，并与国库业务现状相适应的国库与财务对账系统，逐步满足人行国库与财务、税务等部分对账的需要，满足国库进一步提高管帐核算质量，防备风险，保障资金宁静的需要，并支持人行国库部分与财务之间在共享预算收支信息的底子上，实现信息通畅、宁静高效，进一步提高人行国库部分对政府预算收支执行的办事质量。

　2 1.2.2 成果特点

　一、数据电子传输 人行国库部分与财务的预算收支对账信息以电子形态存在，通过网络在人行国库与财务之间传输。

　二、业务自动处理惩罚 每日日终后，系统自动将规定的种种收支、库存报表信息通过网络通报至财务，并自动吸收财务返回的对账回执和对应的财务收支报表，并对不相符的报表信息自动按预算科目、人行国库产生额、财务产生额罗列，同时盘算差额。

　三、业务全程监控 系统通过环节控制、权限配置和电子签名等步伐，对对账历程进行监控，并对查对不相符的报表信息实时提示。

　内部资料 - 3 - 3 1.3 总体结构

　财政机关外部相关机构国库安全控制公共参数管理国库与财政对账系统信息通道支出报表收入报表会计核算库存日报展示平台对账信息国库与财政对账系统总体架构图对账结果对账回执监管系统TMIS

　一、与国库其他系统的干系 充实利用国库其他系统（TIPS、TCBS、TMIS）的资源，凭据系统成果开发的需要，做好其与相干系统的整合。

　二、与外部单位系统的干系 系统与财务部分的有干系统连接，以报文互换的方法实现对账数据和对账回执互换。

　4 1.4 对账处理惩罚流程

　 人行国库每日日终后，将产生的预算收入报表、支出报表和库存日报等信息通过 TIPS 发送至相应的财务部分，财务部分收到对账信息后进行相关对账，并返回对账回执和相应的财务预算收支报表，系统收到对账回执和报表后，自动产生对账回执报表，同时在月终和年终时打印纸质的月度、年度对账回单（有财

　内部资料 - 4 - 务电子对账印章和电子签名）。对付对账不符的报表信息，人行国库和财务认真查找不对原因，凭据“谁的不对谁改正”的原则由不对方进行相应改正，以确保双方数据的一致性。

　5 1.5 系统成果

　 系统成果主要有信息互换、查询打印和监督控制。

　1 1.5.1 信 息互换成果

　信息互换成果是系统运行的要害之一，快速的信息互换可以使人行国库与财务之间能实时对账。

　一、每日向财务发送收入、支出和库存报表信息，内容包罗预算收入报表、调拨收入报表、实拨支出、直接支付和授权支付额度、直接支付和授权支付清算信息、分财户库存余额和分户账等信息。

　二、财务部分主动吸收按范例的接口标准提交的对账信息，并实时返还收妥信息，同时将对账回执和相应报表信息实时返回人行国库。

　三、清分处理惩罚、存储相关信息。

　四、对付自动发送失败的信息，系统提供按日期、对账报表种类手工提交重发的成果，每日可进行多次对账。

　2 1.5.2 查询打印成果

　查询打印成果可以满足国库用户了解人行国库与财务的对账情况，并对对账不符的信息实时定位，查找原因。

　一、系统全面展示收入、支出和库存的种种对账回执信息、报表查对状况等，提供给切合权限条件的人行国库部分操纵员进行对账信息的查询打印。

　二、凭据查询要求，按对账日期、报表编码、国库主体代码等条件进行对账回执的查询和打印，并按预算科目、国库产生额、财务产生额、差额产生对账表。

　三、按种种条件要求导出（EXCEL 格式）和下载种种报表信息。

　四、提供查询回执点名成果，即各级国库操纵员按国库主体代码、报表编码、对账日期等条件查询财务是否返回对账回执。

　4 1.5.4 监督控制成果

　监督控制成果是系统的要害之一，严密的监督控制可以将国库与财务的对账

　内部资料 - 5 - 历程全部纳入监控，保障国库资金的宁静。

　一、完善的日志治理，每一个对账处理惩罚环节留下陈迹，便于国库内部监督。

　二、注意按范例的格式整理财务提交的种种回执信息，便于国库实施对对账业务进行非现场羁系。

　三、凭据业务要求，提供限制操纵。即某类特殊业务应经业务主管授权。

　四、查询权限控制，在系统中设定哪些数据可以被哪些人访问，不存在泄密威胁。

　五、上级核算主体可以查询有统领权的下级核算主体中各级国库的对账情况。

　第二章

　业务流程

　1 2.1 收入对账

　一...

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